Податковий супровід контрольованих іноземних компаній

Податковий супровід контрольованих іноземних компаній (КІК)

✅Спеціалізований супровід КІК від податкових юристів

Якщо фізична або юридична особа, яка є резидентом України, контролює іноземну компанію, вона зобов’язана виконувати вимоги щодо оподаткування КІК.
Податковий супровід контрольованих іноземних компаній допомагає правильно організувати структуру володіння, уникнути штрафів та додержуватися вимог законодавства.

Ви є власником іноземної компанії (маєте у власності 50 і більше % статутного капіталу)

Навіть якщо бізнес ведеться за межами України, можуть виникати обов’язки щодо оподаткування КІК. Важливо своєчасно оцінити свій статус контролюючої особи.

Ви плануєте створення іноземної структури

Юридичні консультації щодо КІК варто отримати ще до реєстрації компанії. Це допоможе уникнути зайвих витрат та ризиків у майбутньому.

Змінилася структура власності

Передача часток, зміна бенефіціарів або залучення нових учасників можуть впливати на КІК оподаткування. У таких випадках необхідна додаткова перевірка структури.

Потрібно подати звіт про КІК

Підготовка звітності потребує аналізу фінансових показників та корпоративної документації. Помилки можуть призвести до штрафних санкцій.

Планується ліквідація іноземної компанії

Закриття КІК може мати податкові наслідки для контролюючої особи. Попередній аналіз дозволяє обрати найбільш безпечний варіант.

Ви отримали запит від податкових органів

Професійний податковий супровід контрольованої іноземної компанії допомагає правильно підготувати пояснення та необхідні документи. Це знижує ризик спорів із контролюючими органами.

Аналіз структури володіння та визначення статусу КІК

Консультації щодо КІК в Україні

Підготовка повідомлень про набуття або припинення контролю

Аналіз правил оподаткування КІК

Підготовка та подання звіту про КІК

Супровід під час податкових перевірок

Аналіз ризиків щодо міжнародного оподаткування

Консультації щодо ліквідації КІК

Супровід змін у структурі міжнародного бізнесу

Власникам іноземного бізнесу

Якщо ви плануєте відкривати бізнес за кордоном або вже володієте часткою в іноземній компанії, важливо визначити свої обов’язки щодо звітності та оподаткування КІК. Ми допоможемо оцінити ризики та забезпечити дотримання вимог законодавства.

IT-підприємцям та власникам міжнародних компаній

Бізнес, зареєстрований за кордоном, часто підпадає під КІК оподаткування. Консультація дозволяє правильно організувати структуру та уникнути податкових ризиків.

Інвесторам із закордонними активами

Контрольовані іноземні компанії нерідко використовуються для володіння нерухомістю, цінними паперами чи іншими активами. Ми допомагаємо оцінити податкові наслідки та обсяг необхідної звітності.

Власникам холдингових структур

Складні корпоративні структури потребують детальних КІК консультацій для бізнесу. Ми допомагаємо вибудувати прозору та безпечну модель управління такими активами.

Спадкоємцям іноземних компаній та активів

Отримання у спадщину частки в іноземній компанії може створювати нові податкові обов’язки в Україні. Консультація допоможе визначити статус контролюючої особи та правильно виконати вимоги законодавства щодо контрольованих іноземних компаній.

Скасування ТЦУ-донарахувань на 4,5 млн грн

Проблема клієнта: За перевіркою контрольованих операцій ДПС відхилила метод ціни підприємства, самостійно підібрала "зіставні" компанії та донарахувала 4 506 170 грн.
Наші дії: Довели неспівставність відібраних ДПС мікрокомпаній із клієнтом, відстояли висновки ТПП, ініціювали експертизу (виявила помилки податківців) і показали необґрунтованість методу ДПС.
Результат: Перемога у двох інстанціях: ППР на 4,5 млн грн скасовано, апеляцію ДПС відхилено.

Читати повний опис кейсу

Скасування податку на позики нерезидентів на 1,3 млн грн

Проблема клієнта: ДПС вимагала продисконтувати валютну позицію за МСФЗ та збільшити фінрезультат на 30% за експортом, нарахувавши ППР на 1 337 098 грн.
Наші дії: Довели, що облік ведеться за національними стандартами, де дисконтування зобов'язань відсутнє, і викрили спробу ДПС застосувати до кредиторки формули для оцінки активів.
Результат: Суд задовольнив позов, апеляцію ДПС відхилено. 1,3 млн грн збережено.

Читати повний опис кейсу

Скасування ПДВ на рекламу та переклад інструкцій на 276 000 грн

Проблема клієнта: Імпортеру техніки ДПС нарахувала ПДВ на роздачу реклами як "безоплатне постачання" та визнала "негосподарськими" витрати на переклад інструкцій. ППР – на 276 005 грн.
Наші дії: Довели, що переклад – вимога закону про захист прав споживачів, а реклама не є постачанням товару. Надали повний доказовий пакет: накази, кошториси, фотозвіти, акти.
Результат: Апеляційний суд відхилив скаргу ДПС, визнавши донарахування протиправним.

Читати повний опис кейсу

Оцінка податкових наслідків після корпоративних змін для міжнародної групи

Проблема клієнта: Групі компаній із міжнародною структурою після корпоративних змін потрібно було оцінити податкові наслідки та привести звітність у відповідність до вимог КІК.
Наші дії: Провели аудит структури групи та надали рекомендації щодо оптимізації звітності.
Результат: Знижено податкові ризики та забезпечено відповідність вимогам законодавства про КІК.

Читати повний опис кейсу

Супровід ліквідації контрольованої іноземної компанії для приватного інвестора

Проблема клієнта: Приватний інвестор готувався до ліквідації контрольованої іноземної компанії та потребував оцінки податкових наслідків процедури.
Наші дії: Проаналізували можливі податкові наслідки та супроводили процедуру закриття КІК.
Результат: Ліквідацію проведено з урахуванням усіх законодавчих вимог.

Читати повний опис кейсу

Первинна консультація

Вивчаємо структуру бізнесу та наявні іноземні активи.

Аналіз КІК

Визначаємо статус контрольованої іноземної компанії та можливі податкові ризики.

Розробка рішення

Формуємо індивідуальний план виконання вимог законодавства.

Підготовка документів

Готуємо повідомлення, звітність та супровідні матеріали.

Подання та супровід

Супроводжуємо подання документів та комунікацію з контролюючими органами.

Подальша підтримка

Консультуємо щодо змін законодавства та нових обов’язків контролюючої особи.

Комплексний податковий супровід КІК

Супроводжуємо клієнта на всіх етапах: від аналізу структури власності до підготовки повідомлень та звіту про КІК. Це дозволяє уникнути помилок і своєчасно виконати вимоги податкового законодавства.

Практичний досвід роботи з міжнародними структурами

Консультуємо власників іноземних компаній, холдингів та бізнесу з міжнародними активами. Допомагаємо враховувати особливості міжнародного оподаткування та оподаткування контрольованих іноземних компаній.

Індивідуальний аналіз кожної КІК-структури

Кожна контрольована іноземна компанія має свої особливості щодо структури володіння, юрисдикції та оподаткування. Ми розробляємо рішення з урахуванням конкретної ситуації клієнта.

Допомога зі звітністю та податковими ризиками

Проводимо аналіз обов’язків контролюючої особи, готуємо звіт про КІК та допомагаємо мінімізувати ризики штрафів. Клієнт отримує чітке розуміння своїх податкових зобов’язань.

Постійний моніторинг змін законодавства

Правила оподаткування КІК продовжують розвиватися. Ми відстежуємо актуальні зміни та надаємо консультації щодо їх впливу на структуру бізнесу клієнта.

Конфіденційність міжнародних активів

Забезпечуємо захист інформації про іноземні компанії, корпоративні структури та фінансові показники клієнтів. Уся робота здійснюється з дотриманням принципів адвокатської таємниці та конфіденційності.

Самостійно

Український бухгалтер

Іноземний аудитор

Наша команда

Самостійно

Знання ст. 39-2 ПКУ
Поверхневе
Знання правил юрисдикції КІК
Ні
Підготовка Звіту про КІК
Складно
Узгодження з аудитором іноз. компанії
Ні
Супровід при перевірці ДПС
Ні
Реструктуризація з податковою моделлю
Ні
Письмовий висновок з обґрунтуванням
Ні

Український бухгалтер

Знання ст. 39-2 ПКУ
Часткове
Знання правил юрисдикції КІК
Ні
Підготовка Звіту про КІК
Так, з ризиками
Узгодження з аудитором іноз. компанії
Ні
Супровід при перевірці ДПС
Частково
Реструктуризація з податковою моделлю
Ні
Письмовий висновок з обґрунтуванням
Рідко

Іноземний аудитор

Знання ст. 39-2 ПКУ
Часткове
Знання правил юрисдикції КІК
Так
Підготовка Звіту про КІК
Ні
Узгодження з аудитором іноз. компанії
—
Супровід при перевірці ДПС
Ні
Реструктуризація з податковою моделлю
Часткова
Письмовий висновок з обґрунтуванням
Так

Наша команда

Знання ст. 39-2 ПКУ
Профільне
Знання правил юрисдикції КІК
Через партнерів
Підготовка Звіту про КІК
Так
Узгодження з аудитором іноз. компанії
Так
Супровід при перевірці ДПС
Так
Реструктуризація з податковою моделлю
Так
Письмовий висновок з обґрунтуванням
Так

Консультація щодо КІК

5 000 грн

Підійде для разових питань та попередньої оцінки структури.
Що включає:

● Аналіз ситуації клієнта● Оцінка ризиків● Рекомендації щодо подальших дій

Розрахувати вартість

Супровід звітності КІК

від 10 000 грн

Оптимальний варіант для власників контрольованих іноземних компаній, які потребують допомоги зі звітністю.
Що включає:

● Аналіз структури компанії● Підготовка повідомлень● Підготовка звіту про КІК● Консультаційна підтримка

Розрахувати вартість

Комплексний супровід КІК

від 25 000 грн

Комплексне рішення для міжнародного бізнесу та складних корпоративних структур.
Що включає:

● Повний аналіз структури● Податкове планування● Підготовка всієї документації● Супровід перевірок● Постійна підтримка

Розрахувати вартість

Конфіденційність і гарантії

Переконатись

Нерозголошення інформації про клієнта

Захист комерційної та податкової інформації

Індивідуальний підхід до кожної структури

Прозорість усіх етапів роботи

Дотримання професійних стандартів юридичної практики

FAQ

Часті питання про КІК

Які штрафи за неподання звіту про КІК?
Неподання звіту про контрольовану іноземну компанію або порушення встановлених строків може призвести до значних фінансових санкцій. Розмір штрафів залежить від характеру порушення та визначається Податковим кодексом України.
1. Неподання звіту про КІК
Якщо ви взагалі не подали Звіт про КІК разом із річною декларацією (до 1 травня для фізичних осіб, до 1 березня для юридичних осіб):● Штраф: 100 розмірів прожиткового мінімуму (ПМПО) за кожен такий факт.● Сума: 302 800 грн за кожну неподану КІК.
2. Несвоєчасне подання звіту про КІК
Якщо звіт все ж таки подано, але з порушенням встановленого строку:● Штраф: 1 розмір ПМПО за кожен календарний день затримки, але не більше 50 розмірів ПМПО.● Сума: до 151 400 грн максимум за кожну КІК.
У яких випадках прибуток КІК не оподатковується в Україні?
Контрольована іноземна компанія може бути звільнена від оподаткування в Україні в кількох випадках:● якщо між Україною та державою реєстрації КІК є договір про уникнення подвійного оподаткування або обмін податковою інформацією;● якщо КІК фактично сплачує податок на прибуток за ефективною ставкою не менше 13%;● якщо частка пасивних доходів КІК не перевищує 50% загального доходу;● якщо сукупний дохід усіх КІК одного контролюючого нерезидента не перевищує еквівалент 2 млн євро на рік;● якщо контрольована іноземна компанія є публічною компанією, акції(частки) якої перебувають в обігу на визнаній фондовій біржі;● якщо контрольована іноземна компанія є організацією, яка відповідно до законодавства відповідної іноземної юрисдикції здійснює благодійну діяльність та не розподіляє доходи на користь її засновників(учасників).
Чи потрібно звітувати про КІК, якщо компанія не вела діяльність?
Навіть за відсутності активної господарської діяльності можуть зберігатися обов’язки щодо повідомлення та звітності. Для правильного визначення обсягу зобов’язань необхідно оцінити статус компанії та її показники за звітний період.
Що робити, якщо не подано повідомлення про набуття контролю?
У такій ситуації важливо якнайшвидше провести аналіз ризиків та визначити подальший порядок дій. Своєчасне врегулювання питання допомагає мінімізувати можливі негативні наслідки та фінансові санкції.
Чи можна ліквідувати КІК без податкових наслідків?
Податкові наслідки залежать від структури активів, юрисдикції компанії та способу припинення її діяльності. Перед ліквідацією доцільно провести податковий аналіз та оцінити можливі ризики.
Як часто потрібні консультації по КІК?
Періодичність консультацій залежить від структури бізнесу та змін у законодавстві. Найчастіше власники контрольованих іноземних компаній звертаються за консультаціями під час підготовки звітності, зміни структури володіння або виникнення нових податкових зобов’язань.
Чи працюєте з трастами і фондами?
Так, КІК консультації для бізнесу можуть охоплювати не лише класичні іноземні компанії, а й трасти, фонди та інші іноземні структури. Для кожного випадку проводиться окремий аналіз з урахуванням правил КІК та податкового законодавства.
Чи можна провести зустріч офлайн у Києві?
Так, КІК консультації у Києві можуть проводитися як онлайн, так і в офлайн-форматі. Формат співпраці обирається залежно від побажань клієнта та складності питання.

ЗВ'ЯЗОК З АДВОКАТОМ

Потрібна консультація адвоката?

Залиште заявку та ми зв'яжемося з вами найближчим часом.